医院内部控制实务
作者：戴文娟，丁金华，陈留平 著
出版时间： 2016年版
内容简介
　　医院内部控制指从医院管理的角度规范医院各方面行为，即为了保证医院各项业务活动合法合规、有效进行、医院资产安全完整、财务信息真实可靠、能够防范医院舞弊腐败现象的发生、提高医护人员的办医效率和效果而制定与实施的一系列方法、制度和程序的总称，并予以规范化、制度化、系统化，使之成为一个相对完善和严密的体系。《医院内部控制实务》专门为医院内部控制体系建设而编写，共十八章，主要内容包括医院内部控制基础知识、医院内部控制框架、单位层面内部控制、业务层面内部控制、医院内部控制评价等，具有较强的指导性、可操作性。《医院内部控制实务》创新之处在于：拓展了医院内部控制的内容，将行政*单位内部控制规范的六大业务扩展到对外投资、业务外包和科研项目等十三大业务；将企业内部控制规范与行政*单位内部控制规范有机的结合，形成了医院特色的内部控制体系；有内部控制理论介绍，更注重医院内部控制实务，并对医院内部控制评价提供了方法。《医院内部控制实务》可供医院内部控制培训使用，也可供医学管理、财经会计等专业学生使用。
目录
第1章 总论
1．1 加强医院内部控制的必要性
1．2 加强内部控制建设的意义
第2章 内部控制基础知识
2．1 医院内部控制的定义
2．2 医院内部控制的目标
2．3 医院内部控制的原则
2．4 医院内部控制方法
第3章 医院内部控制框架
3．1 医院内部控制框架体系
3．2 医院内部控制的特征
第4章 单位层面内部控制
4．1 概述
4．2 主要风险
4．3 控制目标
4．4 具体内容
第5章 预算业务内部控制
5．1 概述
5．2 主要风险
5．3 控制目标
5．4 不相容职责
5．5 业务流程
5．6 控制矩阵
5．7 控制文档
第6章 采购业务内部控制
6．1 概述
6．2 主要风险
6．3 控制目标
6．4 不相容职责
6．5 业务流程
6．6 控制矩阵
6．7 控制文档
第7章 收入业务内部控制
7．1 概述
7．2 主要风险
7．3 控制目标
7．4 不相容职责
7．5 业务流程
7．6 控制矩阵
7．7 控制文档
第8章 支出业务内部控制
8．1 概述
8．2 主要风险
8．3 控制目标
8．4 不相容职责
8．5 业务流程
8．6 控制矩阵
8．7 控制文档
第9章 资产管理内部控制制
9．1 概述
9．2 主要风险
9．3 控制目标
9．4 不相容职责
9．5 业务流程
9．6 控制矩阵
9．7 控制文档
第10章 资金管理内部控制
10．1 概述
10．2 主要风险
10．3 控制目标
10．4 不相容职责
10．5 业务流程
10．6 控制矩阵
10．7 控制文档
第11章 成本管理内部控制
11．1 概述
11．2 主要风险
11．3 控制目标
11．4 不相容职责
11．5 业务流程
11．6 控制矩阵
11．7 控制文档
第12章 建设项目内部控制
12．1 概述
12．2 主要风险
12．3 控制目标
12．4 不相容职责
12．5 业务流程
12．6 控制矩阵
12．7 控制文档
第13章 外包业务内部控制
13．1 概述
13．2 主要风险
13．3 控制目标
13．4 不相容职责
13．5 业务流程
13．6 控制矩阵
13．7 控制文档
第14章 科研项目内部控制
14．1 概述
14．2 主要风险
14．3 控制目标
14．4 不相容职责
14．5 业务流程
14．6 控制矩阵
14．7 控制文档
第15章 绩效管理内部控制
15．1 概述
15．2 主要风险
15．3 控制目标
15．4 不相容职责
15．5 业务流程
15．6 控制矩阵
15．7 控制文档
第16章 合同管理内部控制
16．1 概述
16．2 主要风险
16．3 控制目标
16．4 不相容职责
16．5 业务流程
16．6 控制矩阵
16．7 控制文档
第17章 信息系统内部控制
17．1 概述
17．2 主要风险
17．3 控制目标
17．4 不相容职责
17．5 业务流程
17．6 控制矩阵
17．7 控制文档
第18章 医院内部控制评价
18．1 内部控制评价的概念
18．2 内部控制评价流程
18．3 内部控制评价方法
18．4 内部控制评价结果分析
18．5 内部控制评价报告