银行业金融机构内部控制
出版时间：2010
内容简介
《银行业金融机构内部控制》为银行业金融机构建立健全、评价、完善内部控制系统提供了一种科学的思想和诸多有效的方法，对注册会计师提供银行业金融机构内部控制审计服务具有重要的参考价值。《银行业金融机构内部控制》从内部控制的产生和不同发展阶段的特征出发，提出了银行金融机构内部控制系统的目标导向，分析了内部控制的构成要素，并运用系统论、控制论、信息论和现代金融工程的基本原理，全面、系统、深入地阐述了银行业金融机构内部控制技术，包括内部控制指标体系的设计、流程内部控制的设计、内部控制的评价与审计技术。每章最后还有针对性地列举了内部控制的相关案例。
《银行业金融机构内部控制》既可作为银行业金融机构内部控制的培训教材，又可为相关的实务工作者提供帮助。
注：《银行业金融机构内部控制》是上海市重点学科项目（编号S30504）的部分研究成果。
目录
第1章 导论
1.1 内部控制的产生与发展
1.2 内部控制的目标与经济价值
1.3 内部控制的缺陷与局限性
本章小结
案例远东银行基于价值导向的全面预算控制试点方案
第2章 内部控制要素
2.1 内部控制系统及其构成要素
2.2 内部控制环境
2.3 风险识别与评估
2.4 内部控制措施
2.5 信息交流与反馈
2.6 监督评价与纠正
本章小结
案例基于COSO的山西票号内部控制系统
第3章 内部控制指标体系的设计
3.1 内部控制指标体系设计的依据
3.2 设计内部控制指标体系依赖的管理工具
3.3 基于EVA的业绩考评控制指标
3.4 基于BSC的内部控制指标体系
本章小结
案例小小出纳员盗空信用社金库
第4章 流程内部控制的设计
4.1 内部控制设计的基本步骤
4.2 建设高效内部控制系统的基础：流程银行
4.3 业务流程内部控制设计
4.4 管理流程内部控制设计
本章小结
案例银行内部计算机犯罪
第5章 内部控制评价
5.1 内部控制评价概述
5.2 内部控制评价的对象与内容
5.3 内部控制缺陷的认定
5.4 内部控制的评价程序
5.5 内部控制评价报告
本章小结
案例某银行2009年度内部控制自我评价报告
第6章 内部控制审计
6.1 内部控制审计概述
6.2 计划审计工作
6.3 实施审计工作
6.4 控制缺陷的评价
6.5 完成审计工作与出具审计报告
本章小结
案例-位金库案主犯写下的12条金库管控“审计”建议
参考文献